¿Qué son y cómo identificarlos?
Hoy en día todos hablando de los EFOS, pero… ¿sabemos en realidad a que se refiere este término? Empecemos con dejar en claro a que se refieren estas siglas. EFOS son cualquier Empresa que Factura Operaciones Simuladas y/o Inexistentes (compra de facturas o tráfico de comprobantes).
Estas actividades son de las más vigiladas por el SAT hoy en día, puesto que el objetivo principal de éstos es ganar un porcentaje de las facturas que emiten y que no tienen una operación real.
Características de EFOS
Una de las principales características es que en su mayoría son empresas de reciente creación, aproximadamente de 2 a 3 años. En el domicilio manifestado ante el RFC no se observa actividad económica o corresponde a pequeños departamentos, casas habitación o lotes baldíos.
No hay empleados, maquinaria, equipo, inventarios, etc y en el mismo domicilio existen dos o más contribuyentes, algunos de los cuales suelen ser sus proveedores.
No declaran o bien, declaran un margen de utilidad insignificante. No son localizados en su domicilio o son localizados pero en las verificaciones atienden por única ocasión y se desaparecen, además de que regularmente atiende un tercero.
Los depósitos que reciben de sus clientes son retirados de forma inmediata para realizar supuestos pagos a contribuyentes intermedios creados para simular la operación y regresar el dinero a los clientes en efectivo o traspaso a cuentas no enlazadas a la contabilidad a nombre de accionistas o terceros.
La lista negra del SAT del que todos hablan clasifica a las empresas sospechosas en tres categorías:
- Presunto: Sospechoso, la autoridad le pide demostrar en un tiempo específico que no es EFOS.
- Desvirtuado: El contribuyente desvirtuó lo que el SAT dijo, presentó pruebas al SAT de que no es EFOS.
- Definitivo: El contribuyente no pudo demostrar que no es EFOS, por lo que se confirma que si lo es.
Mi proveedor esta en la lista negra del SAT, ¿Qué hago?
Siempre es recomendable guardar todos los documentos que comprueben la existencia de tus operaciones, no solamente las facturas, también pueden ser contratos, recibos y fotografías o bitácora.
Acude con tu contador o abogado de confianza para poder estar orientado con dicha problemática. Y aclara tu situación ante el Portal Tributario.
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¿Cómo sé si mi nombre o alguno de mis proveedores están en la lista negra?
Hay diferentes opciones para identificar si tu o alguno de tus proveedores se encuentra en la lista negra, puedes revisar la lista completa directamente en el SAT, te dejamos el link aquí: LISTA NEGRA SAT.
Si eres usuario de CONTPAQi Contabilidad o Bancos, puedes revisar directamente en el Tablero Fiscal que se encuentra en tu sistema:
El indicador te permitirá consultar el listado desde el botón Muestra y podrás enviarlo a Excel® para realizar tus filtros, tablas dinámicas, gráficas, etc.
Al ingresar a este indicador, el sistema detecta si existen nuevas publicaciones del Listado de EFOS en el portal del SAT y te envía un mensaje informativo así como la opción de descargar la actualización del listado.
Al descargar el nuevo listado, los datos que se actualizan son los siguientes:
- RFC
- Nombre del contribuyente
- Situación del contribuyentes (Presunto, Desvirtuado, Definitivo)
- Fecha de cada una de las situaciones (Presunto, Desvirtuado, Definitivo)
- Fechas de notificación tanto en el portal del SAT como en el Diario Oficial
Otra muy buena opción es CSMonitor, con este programa puedes descargar diariamente la información de todas las facturas que recibes de tus proveedores y envía notificaciones acerca de posibles riesgos fiscales, incluyendo empresas EFOS, no localizadas y con créditos fiscales.
- Verifica a tus proveedores en la Lista Negra del SAT.
- Descarga información de tus CFDIs recibidos.
- Recibe alertas de proveedores con riesgo fiscal.
- Exporta reportes detallados a Excel.
¿Necesitas más información de estos sistemas? Mándanos un mensaje por chat, un correo a ventas@siscofin.com o comunícate directamente a nuestros teléfonos 81-2165-0010, 81-2165-0011 o 81-2268-6823, ¡Estamos listos para ayudarte!
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